الأصول الرقمية الرائدة تقع في أزمة ضريبية

تشهد سوق الأصول الرقمية تطورًا سريعًا مصحوبًا بمخاطر تنظيمية متزايدة، خاصة في مجال الامتثال الضريبي. في أبريل 2024، تم القبض على شخصية معروفة في مجال الأصول الرقمية في إسبانيا بتهمة التهرب الضريبي بمبلغ 48 مليون دولار، مما صدم القطاع بأسره. لقد حظيت تطورات هذه القضية باهتمام كبير، مما دفع صناعة التشفير إلى إيلاء المزيد من الاهتمام لمشاكل الامتثال الضريبي.

مع ارتفاع سعر البيتكوين فوق 100,000 دولار، ظهرت تطورات جديدة في هذه القضية التي تحظى باهتمام كبير الأسبوع الماضي. قدم فريق محامي المدعى عليه في 4 ديسمبر 2024 طلبًا إلى المحكمة لرفض اتهامات التهرب الضريبي من قبل السلطات الضريبية. في الوقت الحالي، لا يزال المدعى عليه ينتظر قرار التسليم في إسبانيا. دعونا نستعرض خلفية هذه القضية ونناقش المخاطر الضريبية ذات الصلة ونصائح الامتثال.

خلفية القضية

مقدمة عن المدعى عليه

وُلِد المُدعى عليه في عام 1979، ونشأ في وادي السيليكون الأمريكي، وهو ليبرالي مشهور وفوضوي. أظهر موهبة تجارية بارزة خلال فترة دراسته في الجامعة، حيث أسس شركة لإعادة بيع قطع الكمبيوتر. بفضل حدسه التجاري الحاد، حقق أول مليون دولار له في سن الرابعة والعشرين.

في عام 2011، بدأ المتهم في استثمار بيتكوين، وحوّل شركته إلى أول شركة في العالم تقبل الدفع بعملة البيتكوين. بعد ذلك، استمر في شراء واستلام كميات كبيرة من بيتكوين، وتولى مناصب قيادية في عدة منظمات مهمة تتعلق بالأصول الرقمية. لقد قام بالترويج بنشاط لتطبيقات البيتكوين وقيمتها، مما ساهم بشكل كبير في الانتشار المبكر للأصول الرقمية، وبالتالي حصل على سمعة عالية في الصناعة.

أسباب الدعوى

في عام 2014، حصل المدعى عليه على الجنسية من الاتحاد الفيدرالي لسانت كيتس ونيفيس، ثم تخلى عن جنسيته الأمريكية. وفقًا لقانون الضرائب الأمريكي، يجب على الأفراد الذين يتخلون عن جنسيتهم الإبلاغ بالكامل عن مكاسب رأس المال من أصولهم العالمية، بما في ذلك حيازتهم من عملة البيتكوين والقيمة السوقية العادلة. تعتبر السلطات الضريبية أن المدعى عليه أخفى وقام بتقليل قيمة أصوله الشخصية قبل التخلي عن جنسيته، وبعد التخلي عن جنسيته حصل وبيع حوالي 70,000 عملة بيتكوين من شركة يسيطر عليها داخل الولايات المتحدة، محققًا إيرادات تقارب 240 مليون دولار، مما مكنه من التهرب من دفع ضرائب مستحقة لا تقل عن 48 مليون دولار.

قدمت السلطات الضريبية بشكل رئيسي اتهامين:

1. المدعى عليه لم يلتزم بقوانين ضريبة الخروج. عند التخلي عن الجنسية الأمريكية، قام المدعى عليه بتقليل العدد الفعلي لبيتكوين الذي يمتلكه شخصيًا وكذلك الشركات التي يسيطر عليها، مع إخفاء تفاصيل المعاملات ذات الصلة، مما أدى إلى التهرب من الالتزامات الضريبية المناسبة.

2. انتهك المدعى عليه التزامه الضريبي بصفته غير مقيم ضريبي أمريكي. بعد التخلي عن الجنسية الأمريكية، حصل المدعى عليه في عام 2017 على وبيع بيتكوين من شركة يسيطر عليها داخل الولايات المتحدة، محققاً إيرادات ضخمة. على الرغم من أن المدعى عليه قد تنازل عن جنسيته الأمريكية، إلا أن شركته تقع في الولايات المتحدة، ولم يقم بالإبلاغ عن هذه الإيرادات بعد نقل بيتكوين المملوك للشركة إلى اسمه الشخصي، مما يشكل تهرباً ضريبياً.

تسلط هذه القضية الضوء على تعقيد وأهمية الامتثال الضريبي في مجال الأصول الرقمية، كما تحذر المعنيين في الصناعة بضرورة التعامل بحذر أكبر مع قضايا الضرائب العابرة للحدود.