仮想通貨のパイオニアは税金危機に瀕している

暗号資産市場の急速な発展は、特に税務コンプライアンスにおいて、ますます厳しい規制リスクを伴っています。2024年4月、暗号資産分野の著名人が4800万ドルの脱税の疑いでスペインで逮捕され、この事件は業界全体を驚かせました。この事件の進展は常に注目されており、暗号業界が税務コンプライアンス問題をより重視するきっかけともなっています。

ビットコインの価格が10万ドルの大台を突破したことに伴い、この注目の事件は先週新たな進展を見せました。被告の弁護団は2024年12月4日に裁判所に対し、税務当局の脱税の主張を却下するよう求める申し立てを提出しました。現在、被告はスペインで引渡しの決定を待っています。この事件の経緯を振り返り、関連する税務リスクおよびコンプライアンスの提案について考察しましょう。

! IRS対ビットコインイエス:4800万ドルの税金の背後にあるコンプライアンスリスク

事件の背景

被告人の簡単な説明

被告は1979年に生まれ、アメリカのシリコンバレーで育ち、有名な自由主義者および無政府主義者です。彼は大学時代から卓越したビジネスセンスを示し、コンピュータ部品の転売会社を設立しました。鋭いビジネスの嗅覚を持ち、彼は24歳の時に人生で最初の100万ドルを稼ぎました。

2011年、被告はビットコインに投資を始め、彼の会社を世界初のビットコイン支払いを受け入れる企業にしました。その後、彼はビットコインを大量に購入し続け、複数の重要な暗号資産関連組織のリーダーシップを担いました。彼はビットコインの活用と価値を積極的に推進し、暗号資産の早期普及に重要な貢献をしたため、業界内で非常に高い評判を得ました。

訴因

2014年、被告はセントキッツおよびネイビス連邦の市民権を取得し、その後アメリカ国籍を放棄しました。アメリカの税法によれば、国籍を放棄した個人はその全世界の資産のキャピタルゲインを完全に申告する必要があります。これにはビットコインの保有量と公正市場価値が含まれます。税務当局は、被告が国籍を放棄する前に個人資産の価値を隠蔽し、低報告していたと考えています。また、国籍を放棄した後、被告は自身が管理するアメリカ国内の会社から約70,000枚のビットコインを取得し販売し、約2.4億ドルの収入を得たため、少なくとも4800万ドルの納税義務を回避しました。

税務署は主に2つの告発を提起しました：

1. 被告は退職税の規定を遵守しませんでした。アメリカ国籍を放棄する際、被告は自分自身及び自らが管理する会社が保有しているビットコインの実際の数量を低く報告し、関連する取引状況を隠して、相応の納税義務を回避しました。

2. 被告は非米国納税者としての納税義務に違反しました。米国国籍を放棄した後、被告は2017年に自らが管理する米国内の会社からビットコインを取得し、販売して巨額の収入を得ました。被告は米国国籍を放棄しましたが、会社が米国に所在するため、会社が保有するビットコインを個人名義に移した後にこのような収入を報告していないことは脱税行為に該当します。

この事件は暗号資産分野における税務コンプライアンスの複雑さと重要性を浮き彫りにし、業界関係者に対して国境を越えた税務問題をより慎重に扱う必要があることを警告しています。