加密行業稅務合規風險引發關注

加密資產市場的蓬勃發展伴隨着日益凸顯的監管壓力，尤其是在稅務合規方面。2024年4月，一位知名加密貨幣早期投資者在西班牙被捕，涉嫌逃稅高達4800萬美元。這一事件在加密行業引發廣泛關注，促使從業者更加重視稅務合規問題。

隨着比特幣價格突破十萬美元大關，這起備受矚目的案件也有了新的進展。被告的律師團隊已於2024年12月4日向法院提交動議，請求駁回逃稅指控。目前，被告仍在西班牙等待引渡裁決。本文將回顧這起案件的來龍去脈，並就相關稅務風險提供合規建議。

案件背景

被告簡介

被告出生於1979年，是美國硅谷人。他是知名的自由主義者和無政府主義者。1999年，他在大學期間創辦了一家公司，主營電腦零件轉售業務。後來，他選擇退學全身心投入公司經營，憑藉敏銳的商業眼光，在24歲時就賺得了人生第一個百萬美元。

2011年，被告開始投資比特幣，並宣布其公司接受比特幣支付，成爲全球首家支持比特幣交易的企業。此後，他持續通過個人和公司渠道大量購買、收取比特幣，還成爲了一家知名加密貨幣網站的CEO和比特幣基金會的創始人。他積極推廣比特幣的應用和價值，對其早期普及做出了重要貢獻，在加密資產領域積累了巨大影響力，因此被媒體和加密社區譽爲"比特幣耶穌"。

起訴原因

2014年，被告獲得了聖基茨和尼維斯聯邦的公民身分，並不久後放棄了美國國籍。根據美國稅法，放棄國籍的個人需全面申報其全球資產的資本收益，包括比特幣的持有量和公平市場價值。稅務部門認爲被告在放棄國籍前隱瞞、低報了其個人資產價值，在放棄國籍後將從其控制的美國境內公司獲得並出售約70,000枚比特幣，取得了近2.4億美元的收入，由此逃避了至少4800萬美元的應繳稅款。

稅務部門主要提出了兩項指控：

1. 被告未遵守退出稅規定。在放棄美國國籍時，被告低報了其個人及所控制公司持有的比特幣實際數量，隱瞞了相關交易情況，規避了這部分納稅義務。

2. 被告違反了作爲非美國稅收居民的納稅義務。在退出美國國籍後，被告於2017年從其控制的美國境內公司獲取並出售比特幣，取得了巨額收入。盡管被告放棄了美國國籍，但由於其公司設在美國，被告將美國境內公司持有的比特幣轉移至其名下後未報告此類收入，逃避了納稅義務。