Криптоактиви першопрохідці опинилися в податковій кризі

Швидкий розвиток ринку криптоактивів супроводжується дедалі серйознішими ризиками регулювання, особливо в питаннях податкової відповідності. У квітні 2024 року відомий діяч у сфері криптоактивів був заарештований в Іспанії за підозрою в ухиленні від сплати податків на суму 48 мільйонів доларів, що шокувало всю галузь. Хід справи залишався в центрі уваги, а також спонукав криптоіндустрію більше зосередитися на питаннях податкової відповідності.

З огляду на те, що ціна біткойна перевищила сто тисяч доларів, у минулому тижні в цій справі з'явилися нові події. Команда адвокатів обвинуваченого 4 грудня 2024 року подала до суду клопотання про відхилення звинувачень у ухилянні від сплати податків з боку податкових органів. Наразі обвинувачений все ще чекає рішення про екстрадицію в Іспанії. Давайте ознайомимося з перебігом цієї справи та розглянемо пов'язані податкові ризики та рекомендації щодо дотримання норм.

Фон справи

Опис обвинуваченого

Відповідач народився в 1979 році, виріс у Кремнієвій долині в США, є відомим лібералом і анархістом. Він уже під час навчання в університеті виявив видатні підприємницькі здібності, заснувавши компанію з перепродажу комп'ютерних комплектуючих. Завдяки гострому бізнес-чуттю, у 24 роки він заробив свій перший мільйон доларів.

У 2011 році відповідач почав інвестувати в біткойн і перетворив свою компанію на перше у світі підприємство, яке приймало платежі в біткойнах. Після цього він продовжував масово купувати та отримувати біткойни, а також обіймав кілька важливих керівних посад у різних організаціях, пов'язаних із криптоактивами. Він активно популяризував застосування та цінність біткойну, зробивши важливий внесок у раннє поширення криптоактивів, завдяки чому отримав велику репутацію в галузі.

Підстава для позову

У 2014 році обвинувачений отримав громадянство Федерації Сент-Кітс і Невіс, а потім відмовився від громадянства США. Згідно з американським податковим законодавством, особи, які відмовляються від громадянства, повинні повністю задекларувати свої глобальні активи, включаючи капітальний прибуток, в тому числі обсяги та справедливу ринкову вартість біткоїнів. Податкова служба вважає, що обвинувачений приховав та занижив вартість своїх особистих активів перед відмовою від громадянства, а після відмови отримав і продав приблизно 70,000 монет біткоїна через контрольовану ним компанію на території США, отримавши близько 240 мільйонів доларів доходу, внаслідок чого ухилився від сплати податків щонайменше на 48 мільйонів доларів.

Податкові органи висунули два основні обвинувачення:

1. Відповідач не дотримувався правил щодо виходу з податку. При відмові від громадянства США відповідач занижив фактичну кількість біткойнів, що належать йому та компаніям, які він контролює, приховавши відповідні торгові операції та ухилившись від відповідних податкових зобов'язань.

2. Відповідач порушив зобов'язання щодо сплати податків як особа, що не є резидентом США. Після виходу з громадянства США, відповідач у 2017 році отримав та продав біткоїни через компанію, що контролюється ним на території США, отримавши чималі доходи. Хоча відповідач відмовився від громадянства США, через те, що його компанія розташована в США, він не задекларував такі доходи після переведення біткоїнів, що належали компанії, на особисте ім'я, що є ухиленням від сплати податків.

Ця справа підкреслює складність і важливість податкової відповідності в сфері криптоактивів, а також застерігає учасників ринку бути більш обережними у вирішенні міжнародних податкових питань.